2025년 5월 27일 회사법의 역사

국내의 보험상품의 경우 국내 보험사들의 보험상품 판매에 따라 해당 보험계약의 미래의 조건부 지급의무에대한 부채를 보험계약부채형태로 재무제표상에 나타내고 있습니다. 보험부채의 측정과 인식 등의 방식은 IFRS17이라는 회계기준서를 바탕으로합니다. 판매된 보험상품에대해 거수된 보험료의 경우 지급의무를 충당하고 판매에 따른 사업비 등을 충당하며 해당 보험료를 투자상품에 투자하여 운용에 따른 수익 또한 인식하고 있습니다. 해당 보험상품의 보험료와 부채 산출에 있어선 계리 이론을 바탕으로 실무상 산출되며 기초서류와 공시 금융소비자보호 등 법률적 준수사항 등이 큰 부분을 차지합니다. 반면 퇴직연금의 경우 보험사를 포함한 증권사, 은행 등 금융회사가 회사 또는 가입자들과 직접 계약을 맺고 입금과 지급, 계약관리, 퇴직연금운용 상품 제공 등의 기능을 통해 국내 퇴직연금제도의 운용에 있어 역할을 하고 있습니다. 이러한 배경하에서 FSA RB 트랙의 Pension Risk Transfer 보고서 자료를 읽고 있습니다. 이 보고서는 plan sponsor ( 일반적으로 근로자에게 benefit 을 제공하는 회사 )의 pension plan 에 있는 risk를 어떻게 관리해왔는지에 대한 내용을 제공합니다. 또한 실제 위험이전 고려하는 스폰서의 프레임워크와 마지막으로 잠재적인 위험전가 대체와 혁신 등을 다룹니다. 퇴직연금 시장은 보험상품 판매를 통해 고객들의 위험을 인수하므로 보험회사가 위험인수와 관리에 따른 수익을 얻으며 위험관리 주체가 되는 프레임과 다르게 각 스폰서 (플랜을 제공하는 회사)의 비용과 관리 등이 중요한 요소입니다. 제도운용에 있어 법적의무를 준수하는 것을 넘어서 각 스폰서에 있어 퇴직연금부채와 연금비용은 회사의 경영측면에서 주요한 요소로써 고려되며 이에 대한 적절한 솔루션을 제공하는 측면에서 해당 보고서는 중요한 역할을 포함하고 있습니다.

해당 CFA카테고리를 생성한 것은 CFA학습을 해가는 제 일정관리 및 학습의 정리, 진도 체크 등의 목적입니다.

이제 FSA( 미국정계리사 )과정에서 다루는 주제들을 학습하고 관련 내용을 정리하는 글들을 써보려고 합니다. 개인적인 학습의 욕심과 성실함, 출력을 통한 이해도 증가등에 목적이 있기에 작성하는 것임을 참고해주세요.

미국보험계리사는 준계리사 (ASA)와 정계리사(FSA)로 나눠집니다. 준계리사 취득 후 정계리사를 취득하게되며 준계리사의 경우 확률론, 경제학, 재무관리, 수리통계, 금융수학을 기본으로 하여 3가지 코스 ( LONG TERM, SHORT TERM, DATA SCIENCE )에 해당하는 코스의 시험을 합격하고 FAP라는 실무 온라인 과정을 수료하면 취득 할 수 있습니다. LONG TERM 은 장기보험과 연금의 프라이싱, 준비금 등을 다룹니다. SHORT TERM은 통계학을 기본으로 모델링과 계리 분포들 빈도 심도 모델, 요율과 준비금 등을 다루죠. DATA SCIENCE은 모델링에서 더 나아가 일반화선형모델, 의사결정나무 모형, 비지도학습으로 군집분석과 주성분 분석을 다룹니다. 더 심화 모델로 GLMM, GAM, 베이지안, 신경망 등까지 ...

주말입니다. 운전 연습을 하고 집에 도착하여 종부세 신고로 환급이 일부 있는게 확인되어 무엇에 쓸까 고민하던 차에 지난 4월 응시했던 미국계리사 데이터 분석 자격 시험 결과가 나와서 결과적으로 미국보험계리사 취득을 그만하고 CFA를 취득하는 쪽으로 마음을 먹었습니다. 길고 길던 미국보험계리사 자격 취득을 위한 제 꿈은 한국보험계리사 취득과 실무 경험 등을 하며 점점 그 쓸모에 대한 의문이 싹트던 차에 데이터 분석 과정의 시험과목을 준비하고 코딩을 직접 해보면서 많은 시험비를 들이며 시간을 쓰는 자격 취득이 큰 부담이 되더군요. 개인사까지 겹치며 시험 합격을 위한 동기까지 점점 흐려지던 차에 마음이 너무 자유롭고 기분이 좋더군요. CFA LEVEL1을 등록하고 CFA LEVEL2와 LEVEL3의 경우 26년과 27년을 생각하는 상황에서 LEVEL1 준비를 5개월 간 하려고 보니 기대되는 마음도 있더군요. 거의 5년을 준비했던 이 시험의 끝이 결과적으론 아쉽게 끝났지만 데이터분석에 대한 학습 등과 다양한 교과서 등은 제가 계리적 전문성을 유지하고 넓히는데 충분한 자양분이 될 것으로 보이니 뭐 아쉬움은 없죠. 24년도 한해는 퇴직연금 부서에서 계리사로써 업무역량을 확보하는데 시간을 들였다면 25년 상반기는 데이터분석 학습을 했고, 하반기는 CFA LEVEL1 취득을 위해 학습을 할 예정입니다. 데이터분석에 대한 관심, 계리학에 대한 관심은 자격취득이 아니어도 계리사로써 꾸준한 계속된 학습을 해야하는 부분에 대해 인지하게 해주고 더불어 밸리와 CFA자격 취득으로 금융자산과 부채, 데이터 분석 등 더 넓고 깊은 시너지를 추구 할 수 있을 것으로 예상됩니다.