티앤엘 재무활동 1차 공개 글쓰기 연습입니다.
24년 자산 1970억 에서 25년 2170억으로 200억 증가(yoy 10%상승), 어느 자산이 이렇게 늘어난거지?
자산200억 증가의 출처를 찾아보자.
부채가 24년 대비 100억 줄었고?!!, 자본이 300억 늘었다.
오잉? 자본 300억이 늘고 부채가 100억이 까져서 자산이 200억이 늘었다?!!
24년 유동자산 1143억, 25년 유동자산 1260억으로 117억 증가. 그럼 비유동이 83억 늘었겠네. 그럼 유동중에 뭐가 늘었나 보자.
현금이 130억이 늘었고, 매출채권 5억 늘고, 기타금융자산 13억늘고, 기타 유동자산 4억늘고 재고자산 34억 빠지고
+130+5+13+4-34 = 118 대충 비슷하네.엇? 25년 총 자산이 2170억인데, 현금이 736억이면 자산의 34%가 현금이네?
25녗 총 부채가 1591억인데, 현금이 736억이면 좋은데?
-> 늘어난 현금 117억은 번 돈이 아니라 특수관계회사와 자회사에 자산을 판 돈이다.(13번 내용참조)
(1) 주석 4 (정의)
: 현금, 요구불예금, 유동성 높은 단기투자자산을 현금 및 현금성 자산으로 함 : 736억
(2) 주석 27 (세부내역)
- 당기말 현금 및 현금성 자산 장부금액 642억 진짜 현금은 642억이구나 그럼 단기기타금융자산에 일부 있나?
- 재무상태표에서 유동기타금융 181 + 비유동기타금융 21 = 201억, 주석의 기타금융자산 312억
차액인 111억이 단기 금융 자산에 있겠구나.
- 111억 + 642억 = 753억. 위의 736억랑 차이가 조금 있네. 근데 사실 이게 큰 의미가 있을까?
- 의미 있는건 736억중에 대부분인 642억이 진짜 현금이라는 거지.
- 전기말 현금 및 현금성 자산 장부금액 578억. 진짜 24년 대비 늘어난 현금은 64억이구나. 이것도 위와 마찬가지 느낌이니 여기까지
(3) 주석 28 (외화현금 비율)
- 25년 보유 외화의 대부분이 USD 구나. 462만달러 즉, 원화 기준 66억이구나.
그럼 보유한 764억 중 66억을 제외한 대부분 금액은 이미 원화로 가지고 있구나.
- 환율이 오른다고 자산의 가치가 오르지는 않겠네.